Существует немало законных способов налоговой оптимизации, о которых фирмы в Чехии или обычные бухгалтера не знают и не используют эти возможности. DoMyTax, приносит 7 вариантов, которые помогут сэкономить налоги Вашей компании за 2021 год.
Представляем Вам 4 новых и 3 уже зарекомендовавших себя законных способов платить меньше налогов:
- Ускоренная амортизация основных средств.
С 01.01.2021 компании имеют возможность использовать повышенную амортизацию у имущества фирмы, которое относится к 1 и 2 амортизационной группе в соответствии с Приложением № 1 к Закону о налоге на прибыль. Сюда относятся:
- офисная техника
- автомобили
- мебель
- смонтированные здания из пластика и дерева
- продажные автоматы
- холодильные и морозильные установки и многое другое.
Повышенная амортизация может использоваться только для активов, приобретенных в период с 1 января 2020 года по 31 декабря 2021 года, и только для налогоплательщика, который является его первым владельцем, использующим амортизацию. Материальные активы, включенные в первую группу амортизации, можно равномерно без перерыва списать в затраты до 100% от начальной цены в течение 12 месяцев. Материальные активы из второй группы, мы можем амортизировать до 100% в течение 24 месяцев, при этом в первые 12 месяцев списывается равномерно до 60% от начальной цены, а в последующие 12 месяцев — до 40%. Данный вид ускоренной амортизации нельзя приостановить, с другой стороны, она не является обязательной, можно использовать классический вариант.
- Отнесение в затраты имущества со стоимостью до 80.000 крон. Граница для возможности отнесения приобретенных основных средств в расходы компании сразу при покупке увеличена с 40.000 крон на 80.000 крон. Нововведение можно применить к основным средствам, приобретенным 1 января 2020 года и позднее. Эта возможность не обязательная, можно использовать амортизацию.
- Списание нематериальных активов. Программное обеспечение, сайты, результаты исследований и разработок, права и другие подобные активы с ценой над 60.000 крон ранее компании были обязаны амортизировать в течение 9,18,36 или 72 месяцев в зависимости от вида актива. С 1 января 2020 года стоимость указанных активов можно отнести в прямые затраты компании на свое усмотрение.
- Бенефит для сотрудников в форме денежного пособия на питание “Stravenkový paušal”. И раньше компании могли предоставлять сотрудникам данный вид бенефита в виде талонов на питание или собственной производственной столовой. Не крупные компании не пользовались этой возможностью, поскольку это было административно сложно, за талоны необходимо платить комиссию, столовую содержать не просто. С января 2021 года, в дополнение к талонам и столовым, появилась возможность просто выплачивать сотруднику установленную законом сумму наличными или на банковский счет вместе с заработной платой. Максимальная сумма, которую работодатель может отнести в затраты, снижающие налоговую базу, рассчитывается как 70% от стоимости питания в командировках, установленной приказом Министерства труда и социальных дел. В 2021 году работодатель может предоставить работникам до 75,6 крон за каждый отработанный день. Например, за 21 день в месяц работник может получить 1 587,6 чешских крон. Для сотрудника это будет освобожденным доходом, а для компании — затратами, которые снижают налоговую базу. Бенефитов для сотрудников существует много: например пособие на витамины, очки и иные медицинские принадлежности, оплата отпуска для сотрудника и членов его семьи, бенефит в виде оплаты за спорт и подобные. Все они нормированы и не могут быть выплачены в денежном выражении прямо сотруднику, кроме указанного пособия на питание.
- “Паушал” на бензин (“Paušal na dopravu”). Если вы пользуетесь автомобилем при ведении бизнеса, не забудьте использовать фиксированную ставку на бензин и парковку, которая может достигать размера 180 000 чешских крон в год. “Паушал” составляет 5000 крон в месяц на один автомобиль. Данную возможность можно использовать максимально для 3-х автомобилей, мотоциклов или иных транспортных средств. Для того, чтобы списать бензин в затраты компании, необходимо четко вести все поездки. В случае “паушала” это делать нет необходимости, что значительно снижает административную нагрузку. Данная возможность отлично подойдет для не крупных компаний.
- Списание долгов. Если вашей компании должны клиенты, дебиторскую задолженность можно списать и тем самым снизить доход компании. Малые долги, до 30 000 крон, можно списать уже через 12 месяцев. Долги над указанный лимит списываются в два этапа: 50% от суммы долга через 18 месяцев, остальные 50% через 30 месяцев. В указанные сроки можно сформировать так называемые “Opravné položky” и, если в следующем периоде деньги от клиента так и не поступили, полностью ликвидировать долг в бухгалтерии. Долги можно списать до 3-х лет с момента срока платежа.
- Резервы на ремонт имущества. Данный инструмент налоговой оптимизации не пользуется большой популярностью, потому что необходимо внести сумму резерва на специальный счет. Но поскольку денежные средства на отдельный счет можно послать непосредственно перед окончанием года, это дает возможность в последний момент отреагировать на высокую прибыль. Резерв на ремонт материальных активов можно производить на активы со сроком службы не менее 5-ти лет. Расчет затрат конкретного года: предполагаемая сумма ремонта / количество лет до начала планируемого ремонта. Количество лет, на который рассчитывается резерв на ремонт, не может быть меньше 1-го года, а максимальное количество зависит от амортизационной группы и составляет 3,6,8 или 10 лет.
Компания DoMyTax имеет высший уровень сертификации и является членом палаты налоговых консультантов Чехии. Наши специалисты помогут Вам использовать все законные возможности снижения прибыли и налогов. Мы занимаемся бухгалтерским обслуживанием и налоговым консультированием в Чехии уже более 10-ти лет и станем Вашим надежным партнером.
