С 1 февраля 2025 года вступает в силу требование о регистрации контактного лица для всех AML обязанных лиц. Это положение закреплено в § 22 Закона № 253/2008 Sb. о мерах против отмывания денег и финансирования терроризма (AML-закон). Все компании и предприниматели, относящиеся к AML обязанных лицам, обязаны назначить контактное лицо и зарегистрировать его в Финансово-аналитическом управлении (FAÚ).
!!! Крайний срок подачи уведомления
Ранее зарегистрированные AML обязанные лица должны подать уведомление до 3 марта 2025 года.
В дальнейшем:
– Новые AML обязанные лица должны подать уведомление в течение 30 дней после начала своей деятельности, подпадающей под АМЛ политику.
– В случае смены контактного лица или его данных, обновленную информацию необходимо подать в 15-дневный срок.
– Если компания прекратила деятельность или более не является AML обязанным лицом, она обязана уведомить FAÚ об изменении в течение 15 дней, иначе её обязательства сохраняются.
Регистрация проходит только электронно через систему datová schránka (электронный ящик компании) с использованием официального формуляра Министерства финансов Чехии.
С 1 февраля 2025 года этот формуляр доступен на сайте https://formulare.fau.gov.cz/.
Если контактное лицо было зарегистрировано до февраля 2025 года, необходимо повторно подать уведомление через новый официальный формуляр
Кто обязан зарегистрировать контактное лицо?
AML обязанные лица включают компании и предпринимателей, работающих в следующих сферах:
– Обмен валют и финансовые операции (включая покупку и продажу долговых обязательств);
– Консалтинговые услуги (капитальные структуры, индустриальная стратегия, слияния и поглощения);
– Недвижимость (риэлторы, агентства недвижимости, покупка и продажа объектов);
– Аудит, бухгалтерия и налоговое консультирование;
– Торговля подержанными товарами и ломбарды;
– Услуги, связанные с виртуальными активами и криптовалютами (включая деятельность под регуляцией MiCA);
– Другие виды деятельности, подпадающие под AML-закон.
Кто может выступить контактным лицом?
Контактное лицо – это сотрудник компании или член её руководства, отвечающий за взаимодействие с FAÚ.
– В случае индивидуального предпринимателя (OSVČ) контактным лицом может быть сам предприниматель.
– В случае компании контактное лицо должно быть сотрудником или членом правления, ответственным за AML-процессы.
Контактное лицо отвечает за:
– Выполнение обязанностей по отчетности в FAÚ.
– Взаимодействие с FAÚ в случае выявления подозрительных операций.
– Своевременное предоставление информации в рамках AML-процедур.
Что необходимо указать в уведомлении?
AML обязанное лицо должно передать в FAÚ следующую информацию:
– Имя и фамилию контактного лица.
– Его должность в компании.
– Контактные данные (телефон, e-mail).
– Время, в которое контактное лицо доступно для связи.
– Вид деятельности, в рамках которой компания относится к AML обязанных лицам.
Какие обязательства АМЛ обязанных лиц?
- Регистрация контактного лица – обязательная подача уведомления в FAÚ.
- Идентификация клиентов – проверка личности.
- Контроль клиентов – контроль актуальности данных клиента не реже 1 раза в год.
- Анализ сделок – выявление подозрительных финансовых операций, контроль источника доходов.
- Оповещение FAÚ – немедленное сообщение о подозрительных транзакциях.
- Ведение документации – хранение информации о клиентах и сделках не менее 10 лет.
- Обучение сотрудников – обеспечение знаний о соблюдении AML-процедур не реже 1 раза в год.
- Внутренняя политика АМЛ – составление и регулярная проверка внутренних процессов.
Обязанности бухгалтеров в рамках AML-закона
Бухгалтерские компании и налоговые консультанты в Чехии считались АМЛ обязанными лицами и ранее, с 2025 года обязательства расширяются и на частных бухгалтеров (OSVČ). Это означает, что бухгалтеры обязаны идентифицировать клиентов, запрашивать информацию о происхождении средств и сообщать о подозрительных операциях в FAÚ.
Очень важно, чтобы предприниматели понимали, почему бухгалтер может запрашивать у них дополнительную информацию о финансовых операциях. Это не прихоть бухгалтера, а требование закона, направленное на предотвращение финансовых преступлений. В случае несоблюдения бухгалтером требований АМЛ ему грозит штраф в размере до 10 млн.крон.
Какие операции могут считаться подозрительными?
– Происходит необычная или необоснованно крупная финансовая операция.
– Деньги поступают из или направляются в юрисдикции с высоким риском.
– Используется наличный расчет в подозрительных объемах.
– Клиент отказывается предоставить информацию о происхождении средств.
Почему введено это требование?
Главная цель нового требования – усиление контроля за финансовыми потоками и предотвращение отмывания денег. До настоящего времени у FAÚ не было точного перечня AML обязанных лиц, что затрудняло контроль за их деятельностью. Теперь же регулятор получит прямой доступ к контактным данным ответственных лиц, что упростит проверки и взаимодействие.
Штрафы за несоблюдение
Нарушение требований AML-закона может повлечь штраф до 10 000 000 CZK. Важно своевременно зарегистрировать контактное лицо и соблюдать требования FAÚ.
Вывод
С 1 февраля 2025 года всем AML обязанным лицам в Чехии необходимо зарегистрировать контактное лицо. Это касается бухгалтеров, налоговых консультантов, риэлторов, обменных пунктов, торговцев криптовалютой и других сфер бизнеса.
Если вам нужна помощь в регистрации контактного лица или разъяснение AML-обязанностей, свяжитесь с нами – мы окажем профессиональную поддержку и поможем избежать штрафов.
